Veřejnosprávní kontroly hospodaření příspěvkových organizací
Odbor kontroly provádí veřejnosprávní kontroly hospodaření příspěvkových organizací zřizovaných Libereckým krajem. Tyto kontroly vycházejí z plánu kontrolní činnosti, který se tvoří na kalendářní pololetí a je schválen Radou LK. Mezi hlavní oblasti kontrol patří:
- Vnitřní předpisy, zřizovací listina příspěvkové organizace
- Kontrolní systém
- Vedení účetnictví
- Kontrola nákladů a výnosů včetně porovnání s předchozím účetním obdobím
- Fondové hospodaření a rozdělení výsledku hospodaření dle schválení zřizovatele
- Přijaté finanční prostředky od zřizovatele a ostatních poskytovatelů – evidence a čerpání
- Faktury došlé a faktury vydané
- Evidence pohledávek jejich vymáhání a evidence závazků
- Časové rozlišování a jejich účtování v návaznosti na vnitřní předpisy
- Dokladová a fyzická inventarizace
- Odpisy, odpisový plán
- Pokladny, bankovní výpisy, depozitní pokladny
- Platné smlouvy a jejich evidence
- Kontrolní systém organizace
- Personalistika a mzdová evidence
- Kontrolní zápisy od jiných subjektů (FÚ, OSSZ, NKÚ, auditorské zprávy)
- Veřejné zakázky
- Autoprovoz, cestovní příkazy
- Osobní ochranné pracovní pomůcky
- Stravování a skladová evidence
- doplňková činnost
- produktivní práce